Retiros versus Sueldo Empresarial

Actualmente con la creación del sistema “tu empresa en un día” que ha migrado a “escritorio empresa” se ha comenzado a masificar la creación de sociedades, ya sea para separar ingresos, buscar asociaciones, planificación tributaria o simplemente para operar con otro nombre, cada vez son más las persones que prefieren trabajar con una empresa de fondo, algo que en ARF Consultores recomendamos. Pero ese será tema para otro artículo que será estudiado en un futuro por nuestra empresa, lo que vamos a clarificar ahora es algo que afecta a todas las empresas y que muchos empresarios no conocen, la diferencia entre Retiros y Sueldo Empresarial, para clarificar y que los empresarios puedan entender cuál es su opción.

Retiros:

En palabras simples representan el dinero o especies avaluadas en dinero que un propietario de la empresa ha tomado de la empresa para su uso personal, no califican como gastos y se atribuyen a retiros de las utilidades que la empresa ha generado. Actualmente se califican entre efectivos y atribuidos, los retiros efectivos son los que el empresario efectivamente ha retirado de la empresa, en dinero y/o en especies, los retiros atribuidos son los que indicó la reforma tributaria y que serán utilizados por el nuevo sistema de tributación atribuida desde este año.

Principales características de los retiros:

  • Generan crédito para los socios, al ser retiros de utilidades y esas utilidades haber pagado sus impuestos correspondientes, el socio tiene el derecho y el deber de utilizar ese impuesto pagado por la empresa a su favor.
  • Con la reforma, al eliminarse los “retiros en exceso” si el socio retira más de lo que se le pudo atribuir por utilidad de la empresa, este tributa por sus retiros, con menos crédito a su favor.
  • Por su naturaleza, en los bancos tienen a esperar hasta el Impuesto Renta, para así asegurar que los retiros son reales, en caso de que el socio requiera algo para fines personales.
  • Los retiros atribuidos son en base a la proporción de repartición de utilidades, definida en los estatutos.
  • El sistema semi-atribuido (14B), permite que el socio pueda tributar sólo por lo que ha retirado efectivamente, elimina los retiros atribuidos, pero castiga con un 35% del crédito que se pudo obtener con el otro sistema

Sueldo empresarial:

Conlleva contratar al socio como un trabajador más de la empresa, con todo lo que ese acto requiere para ser legal. Este sueldo tiene un tope para ser aceptado, el cual es el tope imponible mensual, dependiendo del régimen que posea el socio, no obstante, hay una excepción a la regla y esta es en las SA y SpA las cuales no tienen gasto rechazado por sueldo empresarial, ya que para ellos no aplica esto, se deben contratar como trabajadores común y corrientes, ya que son accionistas, no socios, por esto se acepta completamente como gasto sea cual sea el monto de ello.

Principales características del sueldo empresarial:

  • Es gatos para la empresa, por ende, rebaja la utilidad de la misma y conlleva a pagar menos impuesto de primera categoría.
  • Al ser tratado como otro trabajador, te obliga a pagar cotizaciones previsionales, pero a la vez te permite obtener beneficios tales como autorizar cargas, tener acceso a Isapres o FONASA como dependiente, seguros y similares.
  • Por su naturaleza, en los bancos es más seguro que un retiro, ya que hay contrato y obligaciones legales de por medio, por ende, más atractivo a la hora de cualquier solicitud del socio ante ellos.
  • No importa en qué sistema se encuentre tu empresa, siempre que poseas una personalidad jurídica te podrás contratar y tener sueldo empresarial, sólo debes tener en cuenta los topes o asumir el costo de un gasto rechazados, siempre que no sea SA o SpA como se mencionó anteriormente entra en otro sistema con un tratamiento diferente.

Cómo pueden ver, ambos sistemas pueden ser convenientes para sus empresas, pero a su vez ambos pueden generar un mal resultado, todo va a depender de cada empresa, cómo está conformada, que sistema tributario posee, que requiera el socio y que es lo que busca para su futuro.

Si tuviéramos que escoger una de las dos opciones, en ARF Consultores nos inclinamos por el sueldo empresarial, pero la decisión depende de cada uno en su empresa, cada empresa es única y debe tomar sus propias decisiones, junto a eso las dos opciones no son excluyentes y pueden coexistir en la empresa, para ver cada caso ARF Consultores estará guiándolos y acompañándolos al éxito de su empresa.

ARIEL OLIVARES PARRAGUEZ

NOTA: “Este espacio fue creado por ARF Consultores Limitada para compartir, complementar y comentar las opiniones profesionales de temas que nos competen, aquí encontraremos temas de tributaria, contabilidad, Capital Humano, Economía, Finanzas y otros, creados por miembros de ARF o por profesionales amigos que han querido compartir sus opiniones. ”.

177 thoughts on “Retiros versus Sueldo Empresarial”

  1. Estimados
    Leyendo el tema y lo que tengo que aplicar existe un modelo de contrato que considere sueldo mayor al tope
    Agradeceré su respuesta.

    atte

    1. Guillermo, no hay ley que te impida cancelar el monto que tu quieras a un trabajador, si tu quieres hacer un contrato por un sueldo por ejemplo de $5.000.000.- como sueldo base lo puedes hacer, lo que si regula la ley es si ese sueldo es gasto aceptado o rechazado, eso va a depender de tu figura social y de la persona a la que le haces el contrato.
      Para más información o una asesoría completa, no dudes en contactarnos.
      Saludos!!

      1. En mi caso de ser dueño de 3 o más empresas, me puedo pagar un Sueldo empresarial por cada una de ellas?

  2. Estimados
    En una pyme que está empezando y no tiene utilidades regularmente, se prefiere optar por sueldo empresarial, es una SPA, con 14 TER, donde hay un solo socio, es dueño de la empresa y representante legal, cómo debiera contratarse así mismo para que ambas partes del contrato no sean firmadas por la misma persona?
    Saludos

    1. Maritza, es una SpA? No es la misma persona, la SpA es una persona ajena a los accionistas, que este pueda representarla no afecta en nada, puede celebrar contratos entre sí, además en las cláusulas generalmente se agrega la opción de autocontratarse, en el casto que esta no se encuentre, el representante de la sociedad debe estar autorizado a firmar contratos, compra ventas y otros similares.
      Reitero, en especial en una SpA, no hay problemas con que firme por ambas partes, ya que una de las firmas es en representación de la SpA «X» y debe estar especifico en el contrato, además al ser SpA tienes el beneficio de que todo el gasto del sueldo es aceptado, aunque supere el tope imponible.
      Saludos.

  3. Estimados que tal
    gracias por la información realmente muy clara y oportuna.
    una consulta, ¿se puede optar a un sueldo empresarial una persona que tiene una pyme y que está con el mismo nombre y rut de la persona la empresa?. (creo que es como persona natural)

    saludos

    1. La ley dice que si quedas afecto a impuesto único puedes reflejar ese gasto, pero al ser persona natural esos «ingresos» por sueldo empresarial deben ser declarados, lo que de igual forma significa contraproducente de hacer, además este último tiempo el SII ha puesto problema para aceptar dichos sueldos como gasto, tanto en personas naturales como en EIRL, por lo tanto no recomendamos por ningún motivo que se utilice en una de esas opciones.
      Además como recomendación, te indico que deberías migrar a personalidad jurídica, en una SpA no necesitas más socios y te entrega muchos beneficios que como persona natural no poseen, tributariamente hablando y otros más que no tienen nada que ver con la tributaria de la empresa.
      Para cualquier otra consulta, un análisis más a fondo u optar por alguno de nuestros servicios, puedes usar la sección de contactos y uno de los asesores del equipo te atenderá.
      Saludos!!

  4. En una empresa de responsabilidad limitada, el sueldo empresarial en superior al tope imponible, la diferencia la declaro como gasto rechazado, pero me gustaría saber como se declara dicho exceso en el nuevo régimen 14A y si hay que hacer una declaración aparte para informar las diferencias. Saludos

  5. Hola… soy socio 90% de una sociedad responsabilidad ltda., tengo un único servicio y yo mismo ejecuto el trabajo los 30 dias del mes (30 turnos de lunes a domingo, dos turnos los sabados y domingos., total 36 turnos al mes)… no se como hacer para pagarme mi trabajo… el valor del único servicio es de 1 millón + iva…. de eso yo pago los gastos mensuales de mi empresa… arriendo…luz…agua..etc…. pero me dice mi contadora que yo no me puedo contratar ni emitir boleta honorario a la empresa… si contratara a alguien para esa cantidad de turnos tendría que poner dinero de mi bolsillo a fin de mes…. lamentablemente estoy cesante y debo hacer el trabajo yo…

    1. Miguel, si te puedes contratar por la Limitada, incluso debería salir en la constitución que te puedes contratar, revisa bien este tema, yo igual tengo una limitada y estoy contratado sin problemas, para las Limitadas esta la figura del sueldo empresarial, dile eso a tu contadora debería saber de que se trata y explicarte de mejor manera.
      Saludos

  6. Hola. ¿Ese sueldo empresarial del accionista de una SPA puede efectuarse tambien a traves de una boleta de honorarios del accionista? O solo puede serlo a traves de un contrato de trabajo entre la spa y el accionista para ser gasto aceptado

    Muchas Gracias y leo su respuesta

      1. Estimado que tal perdón por la consulta, pero por lo que e leído ¿un dueño o socio de una SPA puede tener un sueldo en la empresa o emitir boletas de honorarios y cualquiera de las dos modalidades que use son gastos aceptados?

  7. Bien entendida las respuestas. Ahora me agradaría saber si el socio de una sociedad limitada que trabaja en su empresa y tiene sueldo empresarial y jubila, tiene derecho a indemnización por años de servicio.
    Atentamente,

    1. Hola. Efectivamente; si tiene sueldo empresarial regido por el codigo del trabajo (contrato de trabajo) y jubila tiene derecho como cualquier otro trabajador a la indemnizacion por año de servicio en razon de 1 mes de sueldo por cada año de trabajo con tope de 11 años (11 meses).

      1. No, los dueños de sociedad que usan el sueldo empresarial no tienen derecho a indemnizaciones, no vacaciones, ni otro cualquier pago que no sea el que de con un imponible, esto porque no tienen la calidad de trabajadores, por lo tanto no están regidos por el Código del Trabajo.

      2. Estimado, como comenta esto sin tener una buena base de información, le comento que el sueldo patronal es solo un beneficio Tributario para el empresario individual, empresas EIRL, para socio o dueños de la empresa que presten sus servicios 100% en función y ejecución de los servicios propios prestados en la empresa, no se regula por la ley laboral, por lo tanto, no rebaja sis, seguro de cesantia, ningun otro beneficio como bonos, gratificaciones, solo es aceptado como gasto, hasta el tope legal

  8. Estimados
    Es una pyme de transporte de pasajeros que está recién comenzando su negocio, por estar iniciando no tiene muchas utilidades, es una empresa EIRL, tiene un solo y dueño de ella, el trabaja para ella. Se ha visto el tema del sueldo empresarial, ¿ Es más conveniente que los retiros? ¿Se puede autocontratar? Es un gasto aceptado? Hasta el momento el está cancelado los gastos de la empresa.
    Saludos y muchas gracias

    1. Cecilia, eso va a depender de la planificación tributaria de la empresa, hay veces que el contrato es mejor ya que es gasto, pero hay otras que es más recomendable los retiros. Además por lo que entiendo tu empresa es de renta presunta, por lo que llenar de gastos esa empresa no es necesario, ya que tributa de otra forma.
      Saludos

  9. Hola, ojalá me puedan ayudar, en comisión «ingresa» me están pidiendo un «Certificado de retiros de utilidades» esto para poder acceder al beneficio de pagar cuotas del 10% de mi renta en mi crédito universitario, soy dueño de una E.I.R.L. Tengo plazo hasta el 5 de este mes para presentarlo si no me cobrarán lo «normal» y no tengo esa plata. Inicié actividades el 23 de octubre del 2013, Oct SIN MOVIMIENTOS, Nov 1 factura por $48.124, Dic SIN MOVIMIENTOS, Ene 3 boletas por $17.000, Feb, 19 boletas por $170.000. Marzo no me lo piden pero fueron 17 boletas por $149.000. Puedo hacer algo con esta info? Hay algún certificado simple que pueda confeccionar, dónde me puedo guiar? Espero me puedan ayudar un poco, muchas gracias, saludos. Diego.

  10. Hola, tengo una sociedad de responsabilidad limitada, somos 2 socio 90% (yo) 10% (hijo), por mi parte me pago sueldo empresarial. Tengo la posibilidad de contratar al socio minoritario (10% ) como empleado de la empresa?

  11. Gracias por el interesante artículo Ariel.
    Mi consulta es: tengo una Sociedad de responsabilidad Limitada, los ingresos son muy variados y frecuentemente no podemos trabajar en ella y queda sin movimientos, quiero pactar un sueldo enpresarial para mi, es posible que sea en base a un porcentaje de los ingresos mensuales? Como el 15% por ejemplo. Y que instrumento seria el indicado para pactar un sueldo enpresarial? Un contrato de trabajo?
    Agradezco sus respuesta.
    Atte.
    Leonardo

      1. Recordar que no hay vínculo laboral, por lo tanto no hay contrato de trabajo, solo es una especie de franquicia para uso del gasto por el sueldo líquido y las imposiciones respectivas, las que no deben superar los topes.

  12. Un socio de una empresa Ltda., que es jubilado anticipado pero trabaja activamente en la empresa, ¿puede recibir sueldo empresarial?

      1. Estimado,
        Es decir, que si es jubilado y voluntariamente cotiza AFP y salud, su sueldo seria gasta aceptado hasta el monto imponible? caso socio empresa responsabilidad limitada.

      2. ¡Buenas noches. Me parece que hay un error en tu respuesta. Porque, uno de los requisitos, para que sea reconocido como Gasto el Sueldo Empresarial, es que el Socio pague sus Cotizaciones obligatorias, y no que sean voluntarias, si ellos lo desean pertinente. Solo una aclaración, que es más que un detalle. Un saludo a todos. Y la página es muy buena. Felicitaciones.

  13. Estimados, felicitaciones por el tema que han desarrollado. Respecto de esto tengo una consulta que llevo tiempo pensando y tiene relación con el sueldo empresarial, Soy el representante y dueño único de una Pyme EIRL con Rut de empresa y cta. cte. empresa y con incorporación autorizada a tributación simplificada 14 Ter a contar de este año en curso (para la renta de abril 2019) Esta Pyme lleva al rededor de un año y medio de funcionamiento y hemos tenido ingresos de montos pequeños pero mes a mes de forma constante promediados en $400.000.-, nuestros gastos son elementales, como compras de insumos de oficina, colaciones con clientes y mejoras menores en nuestra oficina.
    Desde la fecha de inicio de actividades y hasta hoy no he recibido un sueldo formal de la Pyme porque entre estos gastos menores y pago de boletas de honorarios a prestadores de servicio no alcanzo a cubrir el sueldo mínimo legal de forma mensual, en este caso he realizado retiros, mes a mes por lo que necesito, en el caso de enero, febrero y este marzo recién pasado siendo así cómo se justifican ante SII.

    En lo próximo, vamos a concretar unos contratos que generarán la posibilidad de contratar a trabajadores, y en lo estimado podré contratarme por el sueldo mínimo, pero no se si será gasto aceptado. Si no hay inconveniente debo contratarme como a cualquier trabajador?, me han comentado de que no es así, porque mutual no me reconoce como trabajador, es decir las leyes sociales serían salud, afp, sin seguro de cesantía, Seguro de invalidez y sobrevivencia, ni mutual.

    Quedo atento a sus comentarios.

  14. Hola. ¿Ese sueldo empresarial del accionista de una SPA puede efectuarse tambien a traves de una boleta de honorarios del accionista? O solo puede serlo a traves de un contrato de trabajo entre la spa y el accionista para ser gasto aceptado

  15. Hola.

    Consulta, para una Spa, unico dueño, desea auto contratarse, para el caso del sueldo empresarial, entiendo debe quedar afecto al impuesto único, si no queda afecto ? no se puede? o si se puede pero queda como gasto rechazado?
    Si opta por un sueldo empresarial afecto al impuesto único, y vive en zona con derecho rebaja de zona, debo considerar esta rebaja para calcular el sueldo?

    Saludos y gracias

    1. No corre el sueldo empresarial en las SpA, no importa si es afecto o no al Impuesto Único para ver si es gasto aceptado o no, lo que importa es que sea acorde con la realidad de la empresa, por ejemplo, no puedes tener pérdida tributaria sólo por esas remuneraciones.

  16. Estimado:

    Una empresa de responsabilidad ltda. que recién inicia, contratará a sus socios, entiendo que el gasto por dicho sueldo, en la medida que cumpla los requisitos, es calificado como sueldo empresarial, y lo que sucede es que obviamente tendrán dinero para los sueldos sólo cuando realicen su primera factura por prestación de sus servicios, qué pasa con los meses que no tengan dinero para pagar el sueldo empresarial, se puede pagar por algún período de tiempo y luego no. Pregunto esto por si existe alguna obligatoriedad desde el momento que se pagan las cotizaciones de los socios que han trabajado en la empresa.

    Gracias desde ya

  17. Hola, Saludos
    Tengo una pequeña empresa de giro construccion ltda., y soy un poco «mucho» ignorante del del tema.
    por un poco más de un año he compartido con mi socio la mitad la mitad de todo, pero sin documento firmado en nada.
    Hemos pagado todo al 50% y 50% y nunca a fallado, yo soy el representante y me preocupa esto de los retiros, no se como hacerlos, y me pregunto cómo hacer para que mi socio me firme un documento que acredite que durante nuestro periodo le he cancelado toda su parte.
    agradecere su ayuda y buen consejo……muy buena su pagina!

    1. El tema de los retiros es parte de la idiosincrasia de cada empresa, para el SII basta con un control en Excel y que estén declarados en la DDJJ correspondientes para que sea válido. Supongo que como empresa poseen cuenta ya sea vista o corriente, por ende lo recomendable para transparentar entre ustedes es que los retiros sean transferencias y que digan que fueron retiros, así en caso de cualquier diferencia tienes la transferencia para comprobar el retiro, de otra forma puedes realizar comprobantes de egresos, los cuales te puede firmar.

      Recuerda que si quieres ser parte de nuestros clientes y recibir asesoría por nuestra parte, escríbenos tus datos a arf@arfconsultores.cl y cotiza con nosotros!!

      Saludos

  18. Estimado Ariel,

    Gracias por compartir tus conocimientos. Soy socio mayoritario de una pyme de resonsabilidad Ltda.
    1. Entiendo que una empresa SPA tiene mayores ventajas que una empresa de responsabilidad Ltda.
    ¿Es posible pasar de Ltda. a SPA conservando rut y, obviamente, Razón Social? ¿Cómo proceder?

    2. En caso de realizar retiro de utilidades,
    2.1. ¿Cuál es impuesto que se debe aplicar?
    2.2. ¿Qué otras consideraciones es necesario tener en cuenta?
    Saludos y gracias nuevamente.

    1. Te contesto tus dudas una por una:

      1. Entiendo que una empresa SPA tiene mayores ventajas que una empresa de responsabilidad Ltda.
      ¿Es posible pasar de Ltda. a SPA conservando rut y, obviamente, Razón Social? ¿Cómo proceder?
      La Razón social debe cambiar, al menos en su terminación ya que una SpA debe terminar con la sigla SpA, el resto del nombre puede ser lo que tu quieras, si lo quieres mantener, lo puedes hacer. Con respecto a la forma de hacerlo depende si fue creada por el nuevo sistema o por el antiguo, en ambos debes realizar una transformación de sociedad con los requisitos que cada sistema requiere.

      2. En caso de realizar retiro de utilidades,
      2.1. ¿Cuál es impuesto que se debe aplicar?
      Impuesto Global Complementario para cada socio.

      2.2. ¿Qué otras consideraciones es necesario tener en cuenta?
      Es muy importante ver el sistema tributario de la empresa, ya que actualmente hay retiros percibidos y retiros atribuidos, además de analizar la situación de ingresos de los socios, para simular en que lugar de la tabla del IGC quedaría.

      Recuerda que si quieres ser parte de nuestros clientes y recibir asesoría por nuestra parte, escríbenos tus datos a arf@arfconsultores.cl y cotiza con nosotros!!

      Saludos

  19. Estimado Ariel, muchas gracias por compartir tus conocimientos. soy dueño del 100% de una SPA y hasta ahora hago retiros mensualmente. Ustedes recomiendan sueldo, pero que tiene de mejor en comparación a hacer retiros?, entiendo por lo que comentas que tiene los beneficios de afp e isapre, pero en el fondo se pagan con el 20% aprox del sueldo empresarial. En cambio en el retiro pago el 25% del impuesto de primera categoría el cual según entiendo queda como crédito a mi favor ante mi global complementario, agradecería me ayudaras a entender si es correcto lo que planteo o se me escapa algo importante, muchas gracias.

    1. Hola, el tema es que es gasto para la empresa, el retiro no es gasto, quizás para tu caso no afecta en demasía porque con la utilidad que generas quedas en un tramo bajo del global, pero toma por imagina que además de la empresa, tengas otras empresas, que tengas sueldos y/o honorarios, que tengas arriendos y otras cosas…. todo eso suma y aumenta tu base del global. Además hay un punto muy importante el cual son las asignaciones, al estar contratado por la empresa te puedes asignar reembolsos que aumentan tu costo con la empresa, en cambio como retiros no puedes hacer eso.

      Y ojo con la entrada de los retiros percibidos, el panorama cambia aún más, pero eso es tema para otro análisis más adelante.
      Saludos.

  20. Hola, fui contratada por una empresa en el 2013, en el 2015 me pidieron ser la representante legal de la empresa y además gerente general de la misma, ¿puedo poner termino a la relación laboral por necesidades de la empresa? Gracias

  21. Hola……soy representante y dueña.de una empresa de servicio de.grua E.I.R.L, y quisiera saber como.lo.hago para poder retirar dinero sera como.retiro.de.dinero.o sueldo.empresarial.yo misma llevo la contabilidad pero.no se como hacerlo para retirar el.dinero …..si es que me aclare, no es mucho mi ganancia …..pero no.podria retirar mas de 100.000 mensual
    Le.agradezco me.responda

    1. Hola, primero que nada no recomendamos que las empresas lleven su propia contabilidad, ya que les faltan conocimientos y cualquier error es muy caro. El control de los retiros lo debes hacer contablemente y lo debes reflejar en las DDJJ correspondientes a tu sistema tributario, además debes considerar que hay dos clases de retiros, percibidos y atribuidos.
      Resumiendo, sueldo empresarial es gasto para la empresa y te debes pagar imposiciones, y retiros debes definir ingresar cada retiro a la contabilidad e ingresar a las DDJJ respectivas, no hay más requisitos.
      En caso de requerir una asesoría a fondo y/o constante, escribenos a arf@arfconsultores.cl
      Saludos

  22. Estimados, buenas tardes. Después de leer lo publicado. Tengo una duda con lo del sueldo empresarial.
    Le pedí a mi contadora que me hiciera un sueldo empresarial. Ella me indicó que no podría ser más que el tope. Mi empresa es una spa.

    Me queda la duda si es que puedo tener un sueldo superior al tope. Y si fuese así, tengo que pagar las imposiciones sobre el tope o sobre el monto del sueldo que indique que percibiré.
    Ej: 5.000.000.

    1. Eduardo, tu contadora esta equivocada, en las SpA no existe el sueldo empresarial, ya que son accionistas no socios, por ende la empresa te puede contratar por el sueldo que estime, siempre que se apegue a la realidad de la empresa (No es lógico que la empresa tenga pérdida, por el sueldo de un accionista). Con respecto a las leyes sociales, esas te las cancelas por el tope imponible nada más.

      Cualquier cosa puedes escribirnos arf@arfconsultores.cl y formar parte de nuestra cartera de clientes.
      Saludos

  23. Hola Ariel,

    Yo tengo 2 empresas de personalidad jurídica LTDA. En una de ellas tengo contrato con sueldo patronal y no alcanza el tope max imponible y en la otra que es nueva aún no que esquema de pago debo optar. Ambas están relacionadas y en ambas trabajo constantemente de lunes a domingo. Mi pregunta es: puedo tener 2 sueldos patronales en 2 empresas LTDA simultáneamente?
    Gracias.

  24. Estimados tengo una empresa de responsabilidad limitada, soy jubilada pero quiero ponerme un sueldo patronal, pero no quiero pagar ni fonasa, ni afp ni nada de cotizaciones previsionales esto es posible?
    Saludos cariños

  25. Buenas. Demasiado bien explicado, para los que no manejamos el tema. Desde mi ignorancia quisiera preguntar. En una Ltda, de dos socios 50/50. Que figura como mejor opción en cuanto a disminuir los impuestos que se deben pagar como empresa. Tener solo las utilidades de la empresa y pagar el impuesto a la renta o otorgar un sueldo empresarial, asumiendo los gasto de previsión etc y disminuir la utilidad? Y en caso de más adelante optar a un crédito hipotecario, para los bancos cual figura como mejor opción?

    1. Depende de la planificación tributaria, la estructura de gastos y lo que deseen los socios de la empresa. Si deseas disminuir las utilidades sólo el sueldo empresarial es tratado como gastos (Considerando sueldo y leyes sociales como gasto), los retiros no lo son, en cuanto a los créditos hipotecarios ambas opciones son validas, por lo que la diferenciación debe ir por el lado de los valores.

      Cualquier cosa puedes escribirnos arf@arfconsultores.cl y formar parte de nuestra cartera de clientes.
      Saludos

  26. Estimados, junto con saludar, soy accionista del 100% de una SPA, necesito aclarar algunas dudas:
    1.- Para justificar como gasto para la empresa y con ello poder reducir el impuesto a mis utilidades, puedo generarme liquidación de sueldo mensual con variable o se recomienda fijo, acorde a los ingresos de la empresa? (ante SII estoy clasificado como microempresa y renta atribuida).
    2.- Siendo liquidación de sueldo, basta con darse de alta en previred y cancelar salud y afp?
    3.- Averiguando en servicio al cliente AFC, me han dicho que no me corresponde adherirme a este seguro cesantía por el dibujo de mi empresa al ser rep legal del 100% de SPA, entonces no hay problema de hacerme dicha liquidación sin considerar este Item «AFC»?? no me generará algúna multa o infracción en general??
    4.- Finalmente, después de todo lo expuesto, sigue siendo conveniente realizarme liquidación de sueldo o sugieres realice retiros?? En el fondo donde pago menos impuesto en general??

    1. Te respondo 1 a 1 tus dudas:

      1.- Si puede ser sueldo fijo más variable, con comisión por ejemplo.
      2.- Debes hacer el contrato de trabajo, liquidaciones de sueldo y leyes sociales, además de enviar las declaraciones juradas correspondientes en el SII (1887).
      3.- Tu empresa es SpA, por ende son accionistas y no corresponde el sueldo empresarial, que es por lo que muchos se eximen de pagar AFC, como recomendación nuestra es mejor que te lo canceles, porque no es sueldo empresarial y aunque lo fuera, el sistema de cobranza del AFC es lógico, cruza RUT empleador con RUT trabajador, no analiza si son socios o no, conozco gente que no se lo cancela y le llegan cobranza mes a mes.
      4.- Esa respuesta no la puedo contestar, no hay un sistema mejor que el otro, depende de la composición de la empresa, si los socios tienen otros ingresos, de la utilidad que trabaje la misma, de si tu contador te hace planificación tributaria o no, etc…. Si quieres bajar la utilidad, contrato, pero debes preguntarte, es necesario bajar dicha utilidad?

      Cualquier cosa puedes escribirnos arf@arfconsultores.cl y formar parte de nuestra cartera de clientes.
      Saludos

  27. hola yo tengo una EIRL vivo en coyhaique y tb soy trabajadora dependiente ,quiero contratarme por mi empresa la que yo administro y no tengo trabajadores mi idea es tener un sueldo de 1500.000 pero es mucho lo que hay que pagar de cotizaciones y salud, hay alguna forma de bajar esos montos o imponerte por el mínimo pero contratarte por un millón y medio ????

  28. Gracias por la información. Les comento que con mis padres, somos socios de una inmobiliaria, 90% padre, 5% madre y 5% hija.
    En este contexto es posible que a la hija se le haga un contrato de trabajo? Mi duda es porque había leído que no se pueden contratar familiares en una empresa ltda, pero en este caso somos socios.

    1. Roxana, buenos días, siempre te puedes hacer el contrato, la diferencia es si será gasto aceptado o gasto rechazado tributariamente hablando, tributariamente prima la calidad de socio por sobre la de hijo de socio, por ende puedes realizar el contrato.

      Te recuerdo que de requerir ser parte de los clientes asesorados por nuestra empresa puedes cotizar enviando un email a arf@arfconsultores.cl
      Saludos.

      1. Estimado, existe algun circular o algo que diga que predomina la calidad de socio antes de la de hijo menor de 18 años? o lo mismo para la conyuge, ya que no encuentro nada por lo tanto para todos los caso seria gasto rechazado

  29. Buenas Tardes, Tengo una EIRL . Me gustaria saber si puedo optar por las 2 Opciones? De ser positivo, en ambos caso cual seria el minimo para retiros mensuales o el minimo para Salario? y si es Salario yo misma puedo firmar el contrato 2 veces?

    Muchas Gracias.

    1. Lilia, buenos días, si puedes optar por ambas, para los retiros no hay minimos y debes considerar tu sistema tributario ya que actualmente cada sistema tributario tiene su tratamiento para los retiros, en cuanto al sueldo empresarial puede ser por un valor superior al sueldo minimo, además lo puedes firmar tu en los dos lados ya que uno es en representación de la empresa y la otra firma es por ti.

      Te recuerdo que de requerir ser parte de los clientes asesorados por nuestra empresa puedes cotizar enviando un email a arf@arfconsultores.cl
      Saludos.

  30. Una consulta estimados: Una limitada con 3 socios con el 33% cada uno y con sueldo patronal… Como se pagan las cotizaciones en previred? Como independiente o dependiente de la Sociedad? Muchas Gracias!¡

    1. Estimado, hay dos versiones, la ley indica que debe ser como independiente y que no debes cancelar AFC, no obstante la institución igual te lo cobra, por nuestra experiencia recomendamos que sea contratado por la empresa y cancelando todo como un trabajador normal, a lo más estarías pagando de más algo que después podrías solicitar devolución.

      Te recuerdo que de requerir ser parte de los clientes asesorados por nuestra empresa puedes cotizar enviando un email a arf@arfconsultores.cl
      Saludos.

  31. Estimados tengo unas consultas.
    Somos 4 accionistas que formaremos una SPA.
    2 de ellos seremos contratados y los 2 restante no. ¿Cual es la mejor manera de que estos últimos reciban su dinero? ¿boleta de servicios?
    El monto que recibirán será igual al monto que recibirán bruto los 2 primeros.

    Luego de esto a contar del mes 14 comenzaremos con utilidades, ¿cual es la mejor manera de repartir estas utilidades?
    Saludos cordiales

    Pablo

    1. Pablo, el tema de si es con contrato de trabajo o Boleta de honorarios es netamente decisión de los socios, forma de trabajo en la empresa y de la posible planificación tributaria que posean ustedes, no te podría recomendar que forma es mejor, no obstante recuerda que los emisores de boletas de honorarios deben cotizar por ellos y sacar de su bolsillo para pagar las cotizaciones, por ende, se recomienda que lo cancele la empresa (contrato de trabajo) para que rebaje el gasto y que el socio no se vea sobrecargado, pero igual hay casos en que esto no aplica, depende mucho de cada caso visto más a fondo. Debes considerar que el control de retiros los definen en base a los socios, los flujos y el sistema tributario de la empresa, para que nadie salga perjudicado o beneficiado por aquello, la forma de controlar esto la definen ustedes, (mensual, anual, etc).

      Te recuerdo que de requerir ser parte de los clientes asesorados por nuestra empresa puedes cotizar enviando un email a arf@arfconsultores.cl
      Saludos.

  32. Estimados, estamos a puertas de formalizar empresa, la situación es la que sigue, ambos socios efectúan trabajo en la sociedad, uno principalmente el trabajo técnico y el otro el administrativo, y habíamos decidido por una LTDA., sin embargo, como todo inicio de negocio, los ingresos no serán regulares, por consiguiente, un sueldo empresarial probablemente no se podría pagar cada mes, pero optar por un retiro tampoco sería fiel reflejo de la realidad, ya que los ingresos, al menos en un inicio, corresponderán al trabajo efectivo de sus socios. Que sería lo más recomendable? hay alguna otra alternativa o definitivamte lo mejor sería una SpA para esta situación?

  33. Buenas noches.primero que nada eres «seco» muy claro tus explicaciones.
    En mi caso,tengo una soc.de profesionales segunda categoria,mi señora tambien es socia junto conmigo mas otra persona,pero es carga mia para efectos de salud,ahora ella necesita reflejar ingresos para gestionar prestamo ante un banco¿como lo puede hacer para no perder la calidad de carga mia?.
    Gracias totales

  34. Hola!
    Mi consulta es, puedo contratarme a mi mismo siendo dueño de una E.I.R.L? , He consultado con dos contadores y ambos me dicen que no, por ser quien percibe la ganancia, me dicen que se iría a gasto rechazado, en conversación con un profesor me dice que si podría hacerlo, y por lo que he leído, podría hacerlo siempre y cuando el sueldo que me dé, sea tal, que quede afecto a impuesto único de segunda categoría.
    puedo contratarme bajo estas condiciones o me rechazaran el gasto?

  35. hola quiero realizar 3 consultas, esto es para una empresa sin fines de lucros.

    1.- yo como dueño mayorista en la empresa SpA. puedo realizar boletas a honorarios por mi gestion como por ejemplo gerente general en ves de un contrato.

    2.-si la empresa SpA es nueva y practiamente no tiene ingresos y yo me contrate, pero alcance a pagar todo menos mi sueldo en este caso que sucede puedo pagarme aveces y a veces no?. ademas de subir y bajar mi sueldo segun lo que aya generado la empresa( en distintos meses alto y otros bajos o simplemente hay meses que no me pago mi sueldo ni impuesto). en este caso seria para una empresa sin fines de lucro.

    3.- En la empresa SpA soy el dueño y gerente general puedo pagarme con boletas a honorarios bueno y lo mismo de lo anterior si a veces esta bueno me pago y aveces no me pago con boleta.

    Gracias y saludos

      1. Gracias Ariel por tu comentario. Y para temas crediticios?? como lo puedo hacer?? Tengo una eirl por ende puedo tener sueldo empresarial, pero ante bancos y otros organismos no tengo como demostrar mi ingreso mensual ya que no existe liquidaciones de sueldo. Tendria que ser solo atravez de la declaracion de renta anual?? ya que el sueldo empresarial queda sujeto a impuesto de 2da categoria.

  36. Hola,
    Primero agradecer tus aportes, eres muy claro en tus explicaciones.
    Soy socia de una soc. ltda. , le consulté a mi contadora por el tema de los retiros (ya que no nos contratamos inicialmente) y me dijo que había que hacer un balance para hacer los retiros. Es así? sino, cuál es el procedimiento?

    De antemano, muchas gracias.

  37. Hola,
    Primero agradecer tus aportes, eres muy claro en tus explicaciones.
    Soy socia de una soc. ltda. , le consulté a mi contadora por el tema de los retiros (ya que no nos contratamos inicialmente) y me dijo que había que hacer un balance para hacer los retiros. Es así? sino, cuál es el procedimiento?
    Los retiros pagan impuestos?
    De antemano, muchas gracias.

  38. Estimados, buen articulo. Tengo un par de dudas.
    Somos 2 socios con una empresa Ltda. Actualmente ya tenemos un volumen de facturación decente como para que podamos pagarnos un sueldo básico cada uno. El tema es que esta empresa la usamos para hacer consultorias, pero ademas cada uno tiene un trabajo a timpo completo en otro lado.
    Vi que una de las restricciónes del sueldo patronal es que uno esté dedicado en la empresa, por lo tanto cual es la mejor manera en que podemos pagarnos un sueldo, sin tener que pagar impuestos en exceso?
    Entiendo que si hacemos retiros, primero tributa la utilidad y luego cada uno de los socios tributa por separado en su global complementario, esto es asi? Ya que de ser asi nos parece un poco excesivo y es lo que estamos tratando de evitar.
    De ante mano, muchas gracias.

    1. Felipe, eso es parte de la planificación tributaria de la empresa, la Ley indica que debes trabajar en la empresa, pero no indica exactamente como se debe acreditar eso, ese es un punto a considerar. Con respecto a los retiros esa es la forma en que funcionan, por lo mismo nosotros recomendamos en la mayoria de los casos, sueldos.
      Saludos

  39. hola buenas tarde tengo una dudas
    1.- tenemos una eirl que estaba sin mov. pero ahora vamos a retomarla el rep.legal trabaja con contrato en otra empresa, pero no se si podra contratarse como empresarial en esta tambien o solamente hacerce retiros
    2.- y distinto el tema somos de 1° cat pero daremos facturas extentas de iva por el servicio de salud tenemos que pagar ppm por esta factura en form. 29 o un ppm voluntario que leimos que era en form. 50 como es lo correcto

  40. hola buenas tarde tengo una dudas
    1.- tenemos una eirl que estaba sin mov. pero ahora vamos a retomarla el rep.legal trabaja con contrato en otra empresa, pero no se si podra contratarse como empresarial en esta tambien o solamente hacerce retiros
    2.- y distinto el tema somos de 1° cat pero daremos facturas extentas de iva por el servicio de salud tenemos que pagar ppm por esta factura en form. 29 o un ppm voluntario que leimos que era en form. 50 como es lo correcto

  41. Tengo una eirl con sueldo empresarial. Para temas crediticios en bancos y casa comerciales, siempre exigen remuneraciones para demostrar mis ingresos mensuales, ya que el sueldo empresarial no tiene liquidaciones que puedo hacer??? tendria que demostrar ingresos solo con declaracion de renta???. y si al sueldo empresarial me hago liquidaciones mes a mes??? La intención es poder solicitar creditos como persona y no como la EIRL (caso actual).

    1. El problema es que el sueldo empresarial considera que te cotices como independiente, por ende no corresponde liquidaciones de sueldo. Mi recomendación seria transformar la EIRL en una SpA, así te contratas como trabajador normal ya que esa empresa no posee Sueldo Empresaria, con ellos ya deberias tener liquidaciones de sueldo y sería más demostrable ante un banco.

      Cualquier cosa, recuerda que puedes encontrarnos en nuestro correo arf@arfconsultores.cl
      Saludos

  42. SI soy representante de una empresa y ademas afiliado a una isapre y no pago las cotizaciones, estoy en una falta con SII, podrian ellos fiscalizarme o multarme por eso??

  43. Hola Ariel, estoy por abrir una SpA y quiero contratarme como gerente de esta, tengo 2 dudas:
    1.- a pesar de ser yo el dueño del 100%, puedo tener otra persona como representante legal? Esto con el objetivo de que mi contrato no lo firme yo como empleador y también como trabajador (creo que para pedir un crédito el banco me lo cuestionaría)
    2.- como tendré un contrato y por ende liquidaciones de sueldo, yo podría tener acceso a créditos, cuentas corrientes como persona natural o crédito hipotecario?

    1. Italo

      1.- Si, puedes designar a otra persona como representante legal.
      2.- Si puedes, de hecho hay muchas personas que lo hacen de esa forma, porque en las SpA no existe la figura del sueldo empresarial, eres un trabajador más.

      Te invito a cotizar y ser parte de las empresas asesoradas por nuestro equipo, envianos un email a arf@arfconsultores.cl
      Saludos

  44. Hola. Cree una spa con escritura pública, único socio y representante. Voy a construir una vivienda para vender, me demorare en edificar y vender unos 2 o 3 meses, trabajaré yo y otra persona. preguntas; 1.- Que me recomiendan para deducir impuestos por gastos de la empresa?, sueldo patronal (que escuche que también existe). Sueldo empresarial o retiros para mi y el trabajador ?
    2.-que se acepta como gasto de la empresa en la remuneración empresarial,?solo el sueldo base del contrato? o también las horas extras,comisiones etc?
    Ejm: sueldo base mínimo $300.000 + comisión hrs extras $ 1.000.000 total $ 1.300.000 El total seria aceptado como gasto de la empresa o solo el sueldo imponible. Sabiendo que no hay perdidas de la spa.
    Gracias . Espero respuesta.

    1. 1 Retiros no son gastos, por ende si quieres gastos debes contratar a ambos, sueldo patronal o empresarial no incluye a las SpA, te debes contratar y pagar normalmente.
      2 Se acepta todo, el sueldo, comisiones, horas extras, etc. no hay tope en las SpA.

      Te invito a cotizar y ser parte de las empresas asesoradas por nuestro equipo, envianos un email a arf@arfconsultores.cl
      Saludos

  45. Me genera duda donde dice «contratar al socio como un trabajador mas», he estado leyendo y tengo la duda respecto de la figura del sueldo empresarial. Se indica como un beneficio tributario, pero esto no implicaría necesariamente el concepto de contrato de trabajo por no haber vinculo de subordinación y dependencia (DT). nose si es asi o como lo indican ustedes.
    Esto no afecta para el efecto de usarlo como gasto, pero si en la forma de pago de cotizaciones previsionales y ahi tengo la duda.
    quedo atenta

  46. hola
    consulta puede un socio de una SpA tener un sueldo de 1,5 bruto mensual y ademas a fin de año hacer un retiro de las utilidades.
    slds

  47. Hola buen día, mira tengo una empresa de servicios deportivos E.I.R.L , yo soy el dueño del 100 %, necesito saber si puede yo mismo hacerme un contrato de trabajo para así poder postular a créditos en los bancos como persona natural, es posible? Quedo atento que tengas buen día.

  48. Estimado: estoy ad portas de iniciar una Spa fe terapia infantil con una colega pero tengo algunas dudas:
    1. Podemos siendo accionistas prestar servicios con boletas de honorarios a la empresa al igual que los demás terapeutas (en otra asesoría nos indicaron que no ya que estaríamos evadiendo impuestos). Al ser ltda se podría?

    2. Cuántas veces al año se pueden realizar retiros?.

    3. Podemos pagar a los terapeutas solo con boleta de honorarios o debemos realizar contrato, no son horas fijas mensuales, sobretodo porque estamos iniciando.

    4. Sería una mejor opción realizar sociedad de profesionales en vez de spa o ltda en este caso, de ser así, los terapeutas nos podrían emitir boletas de honorarios por sus servicios?.

    4. La consulta funcionaría en mi domicilio, yo vivo ahí, es posible que la empresa funcione en el mismo lugar?

    Agradezco su orientación.

    1. Barbara:
      1 SpA si se puede, como Ltda no se puede, debes considerar que sea un valor razonable igual.
      2 Eso se define en los estatutos o por acuerdo de los socios.
      3 Si hay dependencia laboral, jefes o cumplen horario por ejemplo debe haber contrato.
      4 Nosotros recomendamos SpA
      4 Si, debes hacer contrato de arriendo o cesión de domicilio.

      Para cualquier cotización si deseas ser asesorado por nosotros envianos un email a arf@arfconsultores.cl

      Saludos

  49. Hola, tengo una empresa SpA, yo soy el dueño y único socio, y quiero hacer retiro de dinero de la empresa, se que hacer un sueldo es la mejor forma, por lo leído. Es necesario que la empresa me contrate a mi mismo para esta causa? podría ser que yo emita boleta de honorarios a la empresa? (tengo una empresa de redes computacionales, entonces yo tengo hacer planos y proyectos. Todos esto cuando hay obras, aveces no hay, es por eso mi consulta, ya que si tengo contrato voy a estar obligado a pagar afp y salud todos los meses, y sin tener ingresos en la empresa).

      1. Claro, entiendo que ahora el 10% se va ir a la AFP, el tema es que: no hay problemas si yo emito boletas de honorarios a la empresa?, no se me va a cuestionar por eso? o que se pueda entrar en algún conflicto por no tener un contrato?

  50. Hola, primero agradecer las múltiples respuestas desde las que me he podido orientar en detalles que, solo un entendido como ustedes puede manejar.
    Tengo una spa nueva, me haré sueldo empresarial, debo cotizar salud e isapre más seguro trabajador, pero no seguro de cesantía. Actualmente pago imposiciones de otras empresas en previred, La pregunta es, al pagar las cotizaciones en previred, existe alguna opción para dejar fuera el pago de seguro de cesantía?.
    Y lo otro que no se interpretar es, cuando en el caso de una eirle, habla de tope para cosiderar el sueldo como gasto, significa que solo considero como gato lo que pague en cotizaciones, o que el sueldo en general, digo, lo bruto, no pase ese tope?

  51. Excelente articulo,pero aun me quedan unas dudas porque he indagado y solo en este articulo es que dicen que las SpA NO existen sueldos empresariales sino que se debe realizar contratos de trabajo…¿Por qué? he leido que si un socio es representante, director, tiene mas del 50% de las acciones y ademas cumple trabaja en la empresa no puede convenir una realcion laboral entre el mismo y la empresa … sino que solo puede gozar de sueldo empresarial.. entonces la duda es como goza de sueldo empresarial si las SpA no aplica en este caso… muchas gracias por su ayuda

  52. Hola,
    Soy socio de una SpA con un 50%. Al tener menos del 51%, puedo hacerme un contrato de trabajo normal? o debo hacerlo como sueldo patronal?

  53. Hola tengo un SpA, soy solo yo, el tema es que recibio los pagos de factura, y uso ese dinero, no tengo registrado mis gastos ni nada, uso la facturacion de SII, pago los imp mensuales segun propuesta del SII.
    El tema es que se viene abril, la empresa lleva su registro en SII, pero mi renta como queda regiatrado, como unico socio el SII dira a esta persona hizo retiro?
    Como queda registrado?
    Ademas las patentes municipales como se registran en la renta?
    Ya que tampoco queda regustrado.
    Como lo hago en Abril?

    1. Juan, es por esto que es mejor asesorarse con un profesional, las dudas que estas comentando son las clásicas de un contribuyente que no invierte en asesorías, te recomiendo asesorarte ya sea solicitando cotización con nosotros al email arf@arfconsultores.cl o con el asesor que desees, ya que no es un tema para contestar por este medio, como consejo, ojo con las fechas que la renta es en abril pero la información debe estar lista en marzo por las declaraciones juradas.
      Saludos

  54. Hola, muy buena tu página e información.
    En una SPA, el contrato de trabajo para el dueño (100% de las acciones), debe ser «legalizado» o es al igual que los contratos normales entre empleador y trabajador, es decir un contrato privado?

  55. Hola, consulta, formé una SPA a fines del año pasado que por un tema puntual facturó en total los ultimos 3 meses del año 20 millones de pesos, sin embargo en los meses siguientes es probable que no facture nada hasta abril del presente año.
    Por otra parte, me hice un contrato de trabajo con el cual pago mis imposiciones por 1 millon. Sacando gastos y compra la utilidad d ela empresa es de 15 millones. En teoría mi declaración tendría que pagar 25% de impuestos , es decir, $3.500.000, es decir matan la PYME ya que me quedo sin capital.
    Que debo hacer, reflejar retiro de utilidades en mi balance de manera que afecte mi declaracion personal
    Considero demasiado impuesto para una pyme que hizo un negocio puntual y tiene que seguir viviendo
    si me confirman o aclaran se agradece

  56. Hola,
    tengo una duda, ¿el tope empresarial aplica por empresa?, ¿puede uno o mas socios tener contrato y sueldo empresarial por mas de una de sus empresa con topes independientes? en el caso de empresas Ltda.

  57. Hola, del 2017, soy accionista de una empresa Spa
    tengo el 10 y mis otros 2 socios tiene 45 y 45
    hace ya tres año no he recibido nada de ganacias por ser accionista, tampoco hecho retiro ya que uno de mis socios «dice que la empresa no a generado ganancias solo inversión para si misma», yo podría hacer alguna demanda o donde puedo averiguar si ellos han hecho retiro de las ganancias

  58. Hola ariel gracias por aclarar bastantes dudas, en mi caso personal inicie una SpA de venta de productos, pero como recien estoy empezando, es muy poco lo que estoy vendiendo, en mi caso que me conviene, contratarme o retiro?

    lo otro, al vender toda la mercaderia debo volver a invertir, este dinero lo saco del fondo que se me genero con las ventas ya realizadas, esto se debe declarar en algun lugar como reinversion u otro concepto?

    gracias

  59. Hola Ariel, muy buenos los comentarios y consultas.
    He quedado con algunas dudas sobre el sueldo asignado en una SpA a los accionistas:
    1- ¿Podría cotizarse éste accionista como Independiente igualmente en Previred, aunque el sueldo provenga de la SpA?
    2- ¿Puede este sueldo ser mayor que el mínimo, pero menor que el afecto a impuesto de 2 categoria para que sea aceptado como gasto ante el SII?
    3- Adicional a los porcentajes de descuento para la AFP y Salud, ¿qué otra obligación debería reflejarse en los descuentos?
    Muchas gracias

    1. Buen día:
      1.- Como independiente sería sólo eso, independiente, no es gasto para la empresa en las SpA, para las SpA se debe contratar y pagar como trabajador dependiente.
      2.- Si.-
      3.- En los descuentos son los tipicos de cualquier trabajador.

      Saludos.

  60. Hola:
    Tengo una empresa Spa, el socio mayoritario y representante legal es jubilado, mi duda es si puedo contratarlo como gerente, ya que trabaja como tal, el problema es que en este caso no tendría que descontar AFP, sólo Salud y según entiendo son requisitos los descuentos previsionales. Saludos.

  61. Hola!!
    Tengo en una empresa ltda. Dos socios con sueldo empresarial uno con 35 % de participación en la soc y el otro con 15%.y el. Mayor es además jubilado.. La pregunta es..deben pagar en previred igual el sis y el seguro de accidentes?? Ya se que el afc es mejor pagarlo igual.. Verdad??
    Saludos

  62. y si mi socio se pagó cotizaciones autorizadas por el mismo, ya ahora que peleamos tengo que seguir pagándoselas? hasta que no liquidemos la empresa legalmente?

  63. Hola,
    Tengo una I.E.R.L., pero por falencias contables e ignorancia del suscrito, tengo que pagar una gran suma por la declaración de renta anual. «avise» en el SII que no podré pagarlo y esperar hacer convenio en Tesorería. Pregunto: puedo cerrar ahora la E.I.R.L.?
    Gracias

  64. Hola estoy hace menos de un años como accionista del 25% de una empresa SPA… el punto q por problemas de salud no he podido estar presente en decisionea y demases… totalmente un imprevisto que me sucedio… entonces de cuentas y pagos nose mucho solo q mensualmente me pasan un poco de ganancia en forma de sueldo… la consulta es que la devokicion de renta llego 1.500.000 que la contadora dijo que mas bien era remanente de pagos previsionales o algo asi… entonces llego ese pago a la empresa.. pero los otros accionistas lo dejaron para pagar deudas que tenia la empresa.. osea para hacer pagos…. y esa explicacion se me dio… como llego ese pago a la empresa.. y la empresa debia algunos pagos de arriendos ..(se supone que si debian)… pero ESTA BIEN QUE OCUPEN ESE DINERO (dev.renta) EN PAGAR ESO.. o tenian que haberlo repartido entre los accionistas???

  65. Hola: Muy claras las respuestas, aun asi tengo algunas dudas ojala me puedan ayudar:
    Mi tema es: Una Ltda. con dos socios, el representante con un 80% de participacion, en este caso por lo que pude averiguar el puede tener sueldo empresarial, pero debe ingresar la AFP e Isapre como independiente ya que en este caso no habria dependencia Ej. la empresa le debe girar el monto bruto y debe pagar el impuesto unico que corresponda. Es asi??
    Muchas gracias.

  66. Hola, muy interesante el artículo. Felicitaciones. Tengo una SPA como socio único. Tengo claro que deberé pagar impuesto por las utilidades anual de la empresa pero como persona natural ¿Recibo devolución de impuesto por ser socio de una SPA? Gracias

    1. La respuesta es depende, depende de tu sistema tributario, de la renta que genere la empresa, de los otros ingresos que tengas como persona y por ende del tramo que quedes en tu impuesto global complementario, en base a eso, se ve si tienes devolución como persona o no.
      Saludos

  67. Muy utiles todos tus recomendaciones .
    Algunas preguntas:
    1. Soy socio mayoritario (90%) de una SpA y me he asignado un honorario mensual de 2M como socio gestor. Hay algún problema de seguir emitiendo boletas de honorario o es mejor asignarme un sueldo patronal con un contrato?
    2. Soy Jubilado y si me hago un contrato, que leyes sociales debo pagar?
    3. Mi señora hace algunas asesorias de diseño en mi empresa, no hay problema de que haga boleta de honorarios?
    Muchas gracias por la ayuda.

  68. Hola, aprovechándome de tus extensos conocimientos sobre el tema, quisiera preguntarte si sabes cómo se podría acreditar más sueldo para los socios gerentes de una sociedad limitada que se asignan el sueldo patronal por el tope cada uno, pero en una licitación les objetan que los gerentes ganen menos que los empleados profesionales de la sociedad

    1. Si son socios deberían acreditar que retiran la diferencia, no hay problema en que un gerente gane menos que los otros trabajadores, además por qué el banco tiene esa información?? no debería tenerla, ya que es información de otras personas, sólo deben ver a la que va a acreditar renta. La unica forma seria retiros en base a las utilidades de la empresa.
      Saludos

  69. HOLAS BUENAS TENGO ESAT DUDA, SI PODRIAN POR FAVOR AYUDARME A RESOLVERLA:
    CONTABLEMENTE QUE IMPLICA QUE EL DUEÑO RETIRE DINERO DE LA EMPRESA? EN EL BALANCE COMO ESTARIA REFLEJADO

  70. HOLA
    CONSULTA…TENGO DUDAS POR Q CUANDO CONSULTO EN LA DIRECCION DEL TRABAJO, ME DICEN Q POR SOCIA MAYORITARIA Y REPRESENTANTE LEGAL NO PUEDO TENER CONTRATO, POR QUE NO CUMPLO CON EL TEMA DE LA SUBORDINACION, POR LO TANTO EL SUELDO EMPRESARIAL SOLO SERIA UN BENEFICIO TRIBUTARIO Y Q LAS COTIZACIONES DEBO PAGARLAS DE MANERA INDEPENDIENTE….
    ENTONCES SI EL BANCO ME PIDE CONTRATO? SI LA LABORALMENTE NO CUMPLO CON EL ARTICULO 7 DEL CODIGO DEL TRABAJO?
    ESPERO TUS COMENTARIOS

  71. Estimados una consulta.
    Primero muchas gracias por la info. Pero tengo una duda respecto lo que señalan del pago de cotizaciones previsionales. Leido otros articulos…señalan que este tipo de sueldo o pago no esta afecto a descuentos previsionales. Se paga el valor bruto al socio y este de forma independiente debe enterar sus cotizaciones, pero ustedes señalan que obliga a la empresa al pago de cotizaciones previsionales y el trabajador (socio realmente) hacer uso de esos beneficios… favor me pueden aclarar esta duda. Gracias

  72. Antes que todo muchas gracias por la información. La pregunta: ¿Hay alguna tabla, fórmula o similar para buscar la mejor combinación entre pagar sueldo empresarial y retiros (uno está contratado el otro hace retiros) de tal manera de ser lo más eficientes en el pago de impuestos?. Hablo de una soc responsabilidad limitada, dos socios 50-50, exentos pago de iva,
    Saludos y gracias

  73. Tengo una pregunta , que es lo más conveniente para una empresa SPa de sólo un socio
    – Tener un sueldo alto para tener pocas utilidades mensuales
    – Tener un sueldo por el máximo imponible y pagar más ppm.

    Quedo atento, saludos y muchas gracias!
    Dino

  74. Estimados tengo una empresa pro-pyme de menor tamaño acogida al régimen de rent atribuida (art 14A de la Lir), es una farmacia en donde por ley se exige la presencia de un profesional de la salud, yo hago esa función pero no percibo sueldo por ello, ¿Me puedo contratar?, lo mio es una EIRL.
    Gracias

  75. Estimado Ariel, he leído una a una las preguntas y respuestas pero aún no resuelvo mi duda, tengo una SpA 100% por lo que he leído al ser accionista puedo auto-contratarme de forma «normal» Empresa X representada por mi contratandome a mi… pago a través de Previred pero el problema partió al 3er mes … (Aclaro que en previred no hay una opción que permita seleccionar una modalidad especial), al ir a Fonasa me informan que todo el dinero pagado por salud como «Dependiente» se perdió pues debería ser pagado como independiente… pago también SIS y AFC y mutual IST pero entiendo que para fines tributarios solo AFP y Fonasa se pueden declarar como «Gastos», Es así? Cuál es la forma correcta de pagar las imposiciones? Como independiente? Si dejo de pagar AFC me llegarán cobranzas pero si eventualmente quisiera cobrar un seguro de cesantía no pasará lo mismo que en Fonosa?, este tema está como tierra de nadie y sin las estructuras funcionales correctas entre agentes… es creerle a la Sra. Que te atiende ese día específico en algún trámite…

  76. Ariel hola, exelente articulo !!
    Una consulta: Tengo una Spa donde soy el unico socio, segun lei antes puedo asignarme un sueldo empresarial (digamos a modo de ejemplo 1millon mensual). Si luego de un año me pague 12 millones, esos 12 millones deben pagar impuesto del global complementario ? (En mi como persona natural). Saludos !

  77. Hola tengo una EIRL y quiero hacerme el sueldo empresarial, mi contadora me hizo las imposiciones cono independiente por previred y las liquidaciones con ambos ruts.
    Esta bien?? Como se visualiza la relación laboral si se cotiza como independiente??
    Quedo atenta.

  78. Saludos . En una sociedad de responsaibilidad ltda al renunciar de uno de los dos socios ¿ que impuesto debe pagar por esa renuncia a la sociedad? Muchas gracias

  79. Hola, muchas gracias por compartir tus conocimientos.
    Tengo una duda, según accionista del 50% de un SPA y además, según estatutos, soy la gerenta general, sin embargo, debido a que la empresa aún no genera ingresos constantes, no tengo un sueldo, ni estoy contratada, los últimos meses logramos generar muchos mas ingresos que nos permitirían dejar dinero para reinvertir en la empresa y además retirarla este año, para tener dinero durante el próximo año (para mi y mi socio), la duda es la siguiente: puedo emitir antes de que finalice el año una boleta de honorario por concepto de mi cargo como gerenta general por un monto alto, poniendo en la descripción que es por cumplir la labor de gerenta general por todo el año? de no ser así, podría emitir una boleta de honorario poniendo en distintos item una glosa asociada a la labor que cumplí en la ejecución de los distintos proyectos que surgieron durante el año?

    Muchas gracias de ante mano.

    Saludos!

  80. Hola Buenos dias,

    Tengo una empresa en la cual comence como EIRL, me pagaba un sueldo empresarial como independiente de acuerdo al tope legal, pero este año cambio la figura a una SPA, por lo que pude captar en la informacion leida, es que debo hacerme un contrato de trabajo y pagar imposiciones como trabajador dependiente, es asi?, y lo otro que vendi parte de mis acciones, por lo que ahora somos dos accionistas, a el tambien se le pagara un sueldo, pero menor al mio por ser su participacion menor a la mia en la empresa, tambien se le debera hacer Contrato de trabajo e imposiciones como trabajador dependiente.

  81. Buenas:
    Soy dueño dueño/socio de una empresa (Sociedad Limitada) con un 95%, y me incorporo a la planilla de pago de imposiciones mensuales solo por el hecho de estar «asegurado» con salud, pero un amigo me comento que al ser accionista mayoritario y a la vez representante legal, no debiese «auto cotizarme» o no estaba obligado a hacerlo, por lo que si lo había hecho, podía solicitar el reembolso o devolución por parte de la AFP, de los montos o fondos pagados, ya que lo he llevado haciendo desde hace 8 años.
    ¿Será tan así?
    Desde ya agradezco vuestra ayuda en este tema, saludos

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